8 (495) 255-33-61

Оценка эффективности и оптимизация системы управленческого учета по отдельным направлениям деятельности и банка в целом

Успех банковского бизнеса складывается из многих составляющих, таких как управление финансами банка, рисками, персоналом, региональной сетью, обеспечение технологической составляющей банковской деятельности, управление взаимоотношениями с клиентами и партнёрами, взаимодействие с государственными органами и многих других. Оценить вклад того или иного направления деятельности банка в итоговый финансовый результат позволяет система управленческого учёта. Однако, всегда следует помнить, что в быстро меняющемся банковском мире, где с одной стороны источником изменений является регулятор в лице Банка России и других государственных органов, а с другой – конкурирующие кредитные и некредитные организации, система управленческого учёта должна своевременно адаптироваться к новым условиям деятельности.

Корректно выстроенная система управленческого учёта, отслеживающая влияние на финансовый результат банка всех существенных факторов, позволяет своевременно выявлять сильные и слабые стороны в деятельности кредитной организации и принимать соответствующие управленческие решения, позволяющие в максимальной степени использовать потенциал последнего. Топ-менеджмент кредитной организации при построении системы управленческого учёта как по отдельным направлениям деятельности, так и по деятельности банка в целом, должен всегда принимать в расчёт экономическую составляющую этой системы. Так, для моноофисных банков, осуществляющих в рамках отдельного направления незначительное количество операций, нецелесообразно построение сложной системы, позволяющей в автоматическом режиме оценивать эффективность этого направления, и, наоборот, для многофилиального банка, осуществляющего значительное количество операций в различных офисах для разных групп клиентов в рамках одного направления деятельности, будет жизненно необходимо понимание структуры его доходов и расходов, приходящихся на выбранное направление деятельности.

В результате, в постоянно меняющихся внутренних и внешних условиях, система управленческого учёта банка должна чётко соответствовать поставленным перед ней целям и задачам, с тем, чтобы топ-менеджмент банка всегда имел возможность принимать взвешенные управленческие решения, направленные на снижение возникающих рисков и повышение финансового результата банка. Однако для персонала банка, встроенного в эту систему, не всегда бывает возможно заметить то, что система уже не отвечает предъявляемым к ней требованиям. Масштабы бизнеса банка выросли настолько, что для обслуживания устаревшей системы необходимо привлекать излишние человеческие ресурсы, не создающие дополнительного вклада в финансовый результат, или влияние на деятельность банка факторов, не учтённых в имеющейся системе, возросло на столько, что игнорирование их в дальнейшем становится всё более опасным. Аналогично, система управленческого учёта, не отвечающая высоким требованиям к современной банковской деятельности, может привести к тому, что топ-менеджментом будет упущено серьёзное конкурентное преимущество, которым сможет воспользоваться конкурирующая организация.

Компания IBC Groupосуществляет анализ эффективности системы управленческого учёта, её соответствия характеру и масштабам бизнеса банка. В рамках услуги производится определение целей и задач, которые призвана решать система управленческого учёта, производится оценка бизнес-процессов, степень их отражения в системе управленческого учёта, а также объёмы, предлагаемых банков продуктов и услуг в рамках оцениваемого направления деятельности. По результатам предоставления услуги специалистами компании IBC Group будут предоставлены рекомендации по оптимизации системы управленческого учёта. Анализ системы управленческого учёта осуществляется как по отдельным направлениям деятельности, так и по деятельности банка в целом.