8 (495) 255-33-61

Оценка и построение системы внутреннего и финансового контроля за деятельностью банка

Коммерческий банк, независимо от его размера, представляет собой, в первую очередь, достаточно большой коллектив сотрудников со своими целями, функциями и задачами. Для одних сотрудников первоочередной задачей является привлечение максимального количества клиентов на обслуживание в банк. С этой целью они готовы максимально улучшать для потенциальных клиентов условия банковских продуктов, что, в частности, может выражаться в увеличении процентной ставки по привлекаемым ресурсам. Для других главным целевым ориентиром является размещение максимально возможного объёма кредитов. В условиях жёсткой конкуренции между банками за заёмщиков, для выполнения поставленных перед такими сотрудниками задач, последние также будут готовы улучшать условия предоставления кредитов, что может, в том числе, выражаться в снижении процентной ставки. Если касаться деятельности достаточно крупных банков, в которых имеется достаточно большое количество сотрудников, имеющих право принимать решения о выдаче денежных средств, об изменении общих условий банковских продуктов для конкретных клиентов, то возникает ситуация, при которой финансовой устойчивости банка может быть нанесён значительный урон. При этом действия вышеописанных сотрудников могут и не носить явного преднамеренного характера.

В подобных условиях, когда чёткое выполнение повседневных обязанностей сотрудниками банка может нанести урон финансовой устойчивости банка, необходима эффективная система финансового контроля, призванная не допустить снижения доходности банка. Данная система позволит ещё на этапе до принятия решения о размещении или привлечении денежных средств остановить исполнение операции, наносящей урон финансовой устойчивости банка.

Аналогичная ситуация возможна в условиях, когда сотрудниками банка по тем или иным причинам не соблюдаются внутренние документы, регулирующие бизнес-процессы, в которых участвует сотрудник. Основная задача системы внутреннего контроля – не допустить преднамеренных или непреднамеренных действий сотрудников, нарушающих внутренние инструкции, в результате которых банк принимает на себя повышенные риски.

Специалисты компании IBC Group имеют огромный опыт построения и оценки как систем внутреннего контроля в банках, так и систем финансового контроля. В результате внедрённых в повседневную деятельность банка систем внутреннего и финансового контроля удалось обеспечить сохранность значительного объёма ресурсов последнего, что всецело оправдало затраты банка на их построение.